Блокирование банковских счетов физических лиц-предпринимателей (ФЛП) является одним из средств, применяемых налоговой службой для обеспечения выполнения обязательств по уплате налогов. Продолжительность такой блокировки может составлять до трех месяцев. Так почему может случиться такая неприятность и как поступить в этой ситуации, рассказываем дальше.
Когда банк вправе заблокировать счета?
Банк может принять меры по блокированию счетов в следующих случаях:
- счет "мертвый" уже 12 месяцев и на нем нет денег;
- владелец счета скончался;
- владелец счета нарушает условия договора с банком, например, не платит за обслуживание счета или % по кредиту;
- владелец счета может скомпрометировать банк и уничтожить его репутацию в случае продолжения сотрудничества;
- клиент предоставил фейковую информацию и поддельные документы при открытии счета;
- через счет приходят деньги, происхождение которых неизвестно;
- владелец счета нарушил законы Украины;
- владельца счета подозревают в мошенничестве;
- результаты финансового мониторинга не удовлетворили руководство банка.
Финансовый мониторинг ФЛП: правовые основания такого решения со стороны банка
Если ФЛП гоняет через счет более 400 тысяч грн и снимает большие суммы наличных через банкоматы, это может стать основанием для введения финансового мониторинга.
В таких случаях счета могут быть заблокированы, и банк не обязан предоставлять клиенту объяснение причин такого решения.
К основным основаниям для финансового мониторинга относятся:
- если со счета производят переводы за границу или получают из-за границы платежи свыше 50 000 грн;
- есть подозрение, что это "дропы" казино;
- есть подозрение, что собственник имеет отношение к РФ или Белоруссии;
- владелец предоставил ложную информацию;
- на счет засчитываются суммы свыше 30 000 грн за продажу крипты;
- на счет начинают заходить большие суммы денег, происхождение которых ничем не подтверждено.
Когда налоговая служба может заблокировать счет ФЛП
Если предприниматель вовремя не уплачивает налоги, то налоговая имеет возможность блокировать все счета ФЛП и обращаться в суд для принудительного их взыскания.
Налоговая служба не обязана уведомлять предпринимателя о начале судебного разбирательства, если тот не выполняет налоговые обязательства. Счета могут быть заблокированы сроком до 72 часов, а в случае больших задолженностей – до трех месяцев. Но в действии предприниматель может увидеть, что на него подали в суд.
Возможно ли использование арестованных счетов ФЛП?
Согласно законодательству Украины, физическим лицам-предпринимателям запрещено проводить расходные операции по арестованным счетам. Арест может касаться как нескольких счетов в разных банках, так и отдельных счетов в одном банке. В случае открытия нового счета при наличии ареста, такой счет также подлежит блокированию.
ФЛП, имеющий арестованные счета, может тратить средства только в пределах, определенных законодательством, а именно не более 13 400 грн. в месяц (две минимальные заработные платы). Ежегодные изменения Закона Украины «О Государственном бюджете» могут корректировать этот лимит.
Предприниматель имеет право производить оплату налогов и сборов, поскольку арест направлен на погашение долговых обязательств.
Как выглядит процедура определения расходного счета при аресте
Если арест наложен на несколько счетов, то должник имеет право обратиться к государственному или частному исполнителю с заявлением об определении одного расчетного счета для осуществления расходных операций. Заявление может быть подано лично, по почте или в электронной форме.
Заявление должно содержать следующую информацию:
- номер расчетного счета;
- название банка, в котором открыт счет;
- ИНН и ФИО владельца счета.
Исполнитель в срок до двух дней с момента получения заявления принимает решение о расходном счете и не позднее следующего рабочего дня направляет его в соответствующий банк и информирует другие органы при наличии дополнительных исполнительных производств.
Таким образом, блокировка счета может быть снята для обеспечения минимальной финансовой деятельности предпринимателя.
